投资新开基金如何做账？
1、收到客户的投资款，借：银行存款 贷：实收资本——某某公司 同时，开立相应的账户。 2、支付基金公司的基金产品，（通过证券交易系统购买） 借：交易性金融资产----某某基金 贷：银行存款
3、计提基金分红（或者收益分派方案通过了股东会决议） (1)分配红利前： 借：利润分配—未分配利润 贷：应付股利 (2)分配红利时： 借：应付股利 贷：银行存款/库存现金
4、计提并缴纳企业所缴的基金公司所得税
5、将“交易性金融资产”或“可供出售金融资产”结转到“持有至到期投资”。 借：持有至到期投资 —— 某某基金 贷：交易性金融资产——某某基金 可供出售金融资产——某某基金 同时，调整账面的公允价值，以体现资产的减值情况。 借：资产减值损失——计提的基金市场公允价值减值准备
6、期末，确认财务费用，（融资成本>0） （1）计算每月的利息收入 借：应收利息 贷：投资收益 （2）收回利息 借款→银行（或客户） 收款凭证 借：银行存款 贷：应收利息 （3）确认利息收入 借：应收利息 贷：投资收益 到期的本金和最后一个月的利息一起收回 到期本息→银行 （或客户） 收款凭证 借记：银行存款； 贷记：应收利息和投资收益。